[ REHBER ]

Tasfiye açığının hesap iskeleti

Hesap, gözlenen tasfiye nakdinden başlar. Son ilan fiyatı ile bu nakit arasındaki fark zarar tutarı değildir. Kalemler ayrılır. Bu sayfa hiçbir fon için rakam üretmez.

Hukuki yorum

Kalemler

Başlangıç, 2026/61’e göre fiilen aktarılan veya aktarılacak nakittir. Yanına, aynı pay için ilan edilmiş birim pay fiyatının karşılığı konabilir. İkisinin farkı ekonomik açığı gösterir. Açığın içinde piyasa hareketi, satış iskontosu, gider, kayıt farkı ve ihlale bağlanan kısım ayrı satırda durur.

Ara ve nihai tasfiye ödemeleri satırdan düşülür. Düşülmeden kalan tutar, tazminat diye yazılmaz. Doğru birim pay fiyatı, portföy ve fiyat kaynağı olmadan tahmin edilmez.