[ REHBER ]

MKK fon katılma payı kaydı

MKK kaydı, kaydi payın ve buna bağlı bazı haklarla takyidatların izlendiği katmandır. Bakiye, emrin TEFAS statüsünü, ret sebebini ve valörü tek başına göstermez. Hatalı görünen kayıt, kusur veya zarar hükmü değildir.

Resmî düzenleme

Kaydın katmanı

6362 sayılı Kanun’un 13. maddesinin ikinci fıkrası, kaydi sermaye piyasası araçlarının isme açılmış hesaplarda izleneceğini yazar. Kurul, aracın türüne ve ihraççının veya MKK üyesinin niteliğine göre toplu hesap kararı verebilir. Üçüncü fıkra, bu hakların MKK tarafından izleneceğini ve kayıtların MKK’nın elektronik ortamında üyelerince tutulacağını söyler.

II-13.1’in 11. maddesi, yatırımcı hesabını hak sahibi adına açılmış hesap olarak tanımlar. Kaydi araçlar bu hesaplarda izlenir. Kurul, aracın veya işlemin niteliğine göre toplu izleme kararı da verebilir.

Hukuki yorum

Ne gösterir, ne göstermez

2026/61 A/2, bireysel saklama hesabındaki pay adedini, takyidatı ve gerçekleşmemiş emri aynı mutabakatın ayrı kalemleri yapar. MKK dökümü ile banka veya aracı kurum ekstresi farklıysa, dağıtım oranı A/5’teki mutabakatlı hesaptan okunur. İki ekranın çelişmesi, kimin kusurlu olduğunu veya zararın tutarını kurmaz.

e-YATIRIMCI, hesap hareketlerini, rehin ve teminat işlemlerini ve henüz gerçekleşmemiş bekleyen alım satım talimatlarını gösterir. TEFAS emir statüsü, kabul veya ret sebebi, valör ve aracı kurum kaydı bu ekranın dışında ayrıca aranır.

Resmî düzenleme

Emir ile bakiye aynı an değildir

Yatırım Fonlarına İlişkin Rehber’in 8.1 bölümü, para piyasası fonları ile kısa vadeli borçlanma araçları fonlarında yatırımcı bazındaki pay kayıtlarının, alım satımın yapıldığı gün birim pay fiyatı hesaplandıktan sonra en az bir kez güncelleneceğini yazar. Fiyat hesaplandıktan sonra, mesai saati dışında veya tatil gününde yapılan işlemler takip eden ilk iş gününün işlemleriyle birlikte MKK sistemine aktarılır.

8.2 bölümü, alım satım talimatının fon muhasebesiyle bağını kurar. İleri fiyat uygulanan fonlarda bağ, talimatı izleyen ilk iş günüdür. Geri fiyat uygulanan fonlarda bağ, talimatın verildiği gündür. Bu bağ, emrin verildiği anda MKK bakiyesinin değiştiği anlamına gelmez. Rehberin 8.1 bölümü, listedeki her fon türü için yazılmamıştır.

Sınır

Bu tasfiyede kapanan sınır

2026/61, hatalı görünen kaydın hangi kuruma ve hangi sürede düzeltileceğini yazmaz. Mutabakat, MKK ile görevli banka arasındadır. MKS yönergesi haciz alt hesabındaki bir ödeme tutarının üyeye ödendiğini ve bunun haciz alt hesabından yapıldığını raporlar. Bu rapor, 2026 tasfiye nakdinde rehin, haciz ve tedbir arasında bir öncelik sırası değildir.